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山口市・防府市で不動産売却を手がける住むテラスが、不動産売却に関するお役立ち情報や豆知識をご紹介します。不動産のスペシャリストとしての知識や経験、地域密着型の情報力を活かした内容をお届けいたしますのでご覧ください。

2023.12.25

不動産売却における節税策は、多くの中高年層にとって重要な関心事です。
特に、自宅の売却を検討している方々にとって、税制優遇措置の理解と適用は、賢い資産管理の鍵となります。
この記事では、居住用財産の3000万円特別控除に焦点を当て、その適用条件や手続きを解説します。
これから自宅を売却しようと考えている方は必見です。
山口市・防府市周辺で不動産売却をお考えの方は、ぜひ当社にご相談ください。

□不動産売却と税金節約：3000万円特別控除の基礎知識

1.控除の概要

不動産売却時の節税策として、居住用財産の3000万円特別控除は大きなメリットを提供します。
この制度は、売却による譲渡所得から最大3000万円を控除できるものです。
譲渡所得は、売却価格から取得費や譲渡費用を差し引いた金額で計算されます。
この控除を活用することで、売却に伴う税金の負担を大幅に軽減できるのです。

2.適用条件

この特別控除を受けるためには、いくつかの条件を満たす必要があります。
まず、売却する物件は自己の居住用であることが必須です。
さらに、特定の親族など特殊な関係にある人への売却は除外されます。
また、過去2年間に同様の控除や特定の税制優遇を受けていないことも条件となります。

3.控除の計算方法

譲渡所得 ＝ 成約価格 - (取得費 + 譲渡費用) の公式に基づき、譲渡所得が算出されます。
この所得から最大3000万円を控除することが可能です。
この計算を通じて、売却による税金の節約額を具体的に把握できます。

□特別控除の落とし穴：併用できない税制優遇とは？

＊併用不可の税制優遇

「3000万円特別控除」と併用できない税制優遇には、住宅ローン控除やマイホームの買換え特例などがあります。
これらの制度との併用は許されていないため、どちらの制度を利用するかは慎重に選択する必要があります。

＊併用可能な特例

一方で、「10年超所有軽減税率の特例」は「3000万円特別控除」と併用可能です。
この特例は、10年以上所有した居住用不動産を売却した際に、譲渡所得税率が低くなるものです。
このように、併用できる特例を知ることも、税金対策の一環と言えます。

□まとめ

この記事では、不動産売却時の重要な節税策である特別控除について、その基本的な概要から適用条件、計算方法、そして併用できない税制優遇までを解説しました。
適切な知識を持つことで、不動産売却時の税金負担を大幅に軽減し、賢い資産管理を実現できます。
これから自宅を売却する予定のある方は、ぜひこの情報を参考にしてください。