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山口市・防府市で不動産売却を手がける住むテラスが、不動産売却に関するお役立ち情報や豆知識をご紹介します。不動産のスペシャリストとしての知識や経験、地域密着型の情報力を活かした内容をお届けいたしますのでご覧ください。

2025.02.04

不動産売却で損をしない！相続税との関係性を理解しよう

相続した不動産、どうすれば良いのか悩んでいませんか。
高額な相続税の負担や、維持管理の手間、そして売却を検討する際の税金のことなど、不安は尽きないでしょう。
今回は、相続税と不動産売却の関係性について解説します。

相続税と不動産売却の関係性を知るための基礎知識

相続で不動産を売却するときに発生する税金の種類と計算方法

不動産を相続し、売却する場合、いくつかの税金が発生します。
主なものは印紙税、譲渡所得税、住民税です。

1：印紙税
不動産売買契約書に貼る印紙代です。
契約金額に応じて税額が決まり、契約書を複数部作成する場合は、それぞれに印紙を貼る必要があります。

2：譲渡所得税と住民税
売却益（売却価格から取得費と諸経費を差し引いた金額）に対して課税されます。
取得費には、被相続人が不動産を購入した際の費用や、相続手続きにかかった費用などが含まれます。
譲渡費用には、仲介手数料や広告宣伝費などが含まれます。
所有期間が5年を超える場合は長期譲渡所得、5年以下の場合は短期譲渡所得となり、税率が異なります。
相続の場合は、被相続人の取得日から所有期間を計算します。

相続税の節税に繋がる特別控除と特例措置

相続税の節税には、いくつかの特別控除や特例措置があります。

1：小規模宅地等の特例
一定の要件を満たす土地について、相続税評価額を減額できる制度です。

2：居住用財産の特例
被相続人が亡くなる前に住んでいた家屋とその敷地について、相続税評価額を減額できる制度です。

3：相続時精算課税制度
生前贈与と相続を一体化して課税する制度で、相続税の負担を軽減できます。

4：取得費加算の特例
相続した不動産を相続発生から一定期間以内に売却した場合、相続税額の一部を取得費に加算できる特例です。

5：3000万円の特別控除
居住用財産を売却した場合、譲渡所得から最高3000万円控除できる制度です。
ただし、適用要件を満たす必要があります。

6：相続した空き家を譲渡した場合の3000万円特別控除
被相続人が一人暮らしをしていた空き家を相続し、一定の条件を満たして売却した場合に適用できる特例です。

不動産売却にかかる費用と取得費の計算方法

不動産売却には、仲介手数料、広告宣伝費、登記費用など、様々な費用がかかります。
取得費は、不動産の取得にかかった費用を指し、相続の場合は被相続人の取得費用に加え、相続手続きにかかった費用なども含まれます。
取得費の計算は複雑なため、専門家に相談することをおすすめします。

相続税申告と納税の期限と手続き

相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日から10ヶ月以内です。
申告には、相続財産の評価額、相続人の状況、納税額などを正確に記載する必要があります。
手続きは複雑なため、税理士などの専門家に依頼することを強くお勧めします。

相続税 不動産 売却 関係性と売却時の注意点

不動産売却を検討する際のポイントとリスク

不動産売却を検討する際には、市場価格の調査、売却時期の検討、売却方法の選択などが重要です。
また、売却によって生じるリスク（売却価格の低下、売却期間の長期化など）についても十分に考慮する必要があります。

相続登記手続きの重要性

相続登記は、相続によって不動産の所有権が移転したことを登記する手続きです。
相続登記をしないと、所有権が明確にならず、売却手続きに支障をきたしたり、トラブルの原因となる可能性があります。
令和6年4月からは相続登記が義務化されます。

売却前に確認すべき事項と専門家への相談の重要性

売却前に、不動産の現状、権利関係、税金、登記簿謄本などを確認することが重要です。
専門家（税理士、不動産鑑定士、弁護士など）に相談することで、適切なアドバイスを受け、リスクを軽減し、スムーズに売却を進めることができます。

まとめ

相続した不動産の売却は、相続税の負担軽減や維持管理の手間軽減につながる一方、税金や手続きに関する複雑な問題も伴います。
印紙税、譲渡所得税、住民税といった税金が発生し、節税のための様々な特例措置や控除制度も存在します。
売却を検討する際には、市場価格の調査、売却時期の検討、売却方法の選択、相続登記手続き、税金計算など、様々な点を考慮する必要があります。

専門家（税理士、不動産鑑定士、弁護士など）への相談は、不安解消やスムーズな手続きを進める上で非常に重要です。

山口市・防府市周辺で不動産売却を検討している方は一度当社にご相談ください。